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888电子游戏网址:确保内部控制要求嵌入资金活动的全过程

时间:2021/3/24 16:06:09   作者:   来源:   阅读:3   评论:0
内容摘要:《通知》指出,近年来,部分央企集中解决资金管理体制不健全、制度落实不到位、支付管理不规范、信息化建设滞后等问题。一些基层单位甚至出现重大违纪违法行为,暴露了资金内部控制。管理严重缺乏。《通知》要求加强资金内部控制制度建设。所有中央企业内部控制部门应及时建立基金内部控制监督制度,明确的原则和任务,职责和控制程序的基金内部...

《通知》指出,近年来,部分央企集中解决资金管理体制不健全、制度落实不到位、支付管理不规范、信息化建设滞后等问题。一些基层单位甚至出现重大违纪违法行为,暴露了资金内部控制。管理严重缺乏。

《通知》要求加强资金内部控制制度建设。所有中央企业内部控制部门应及时建立基金内部控制监督制度,明确的原则和任务,职责和控制程序的基金内部控制监督和完善基金在资本支出的内部控制,批准co-signatures收支结算,银行账户,网上银行支付,控制触发条件,控制标准,对票据管理、不兼容岗位设置、岗位资质、定期轮换、后续教育等关键环节的缺陷识别标准,确保内部控制要求嵌入资金活动的全过程。

《通知》要求继续加强对资金内部控制关键环节的监督。中央企业内部控制部门应建立资金内部控制关键要素管理台账,对企业资本账户、核心岗位、值班人员、审批权限、银行印章、网上银行USB-Shield负责人等关键要素进行限期备案管理。继续追踪和监控资金的内部控制要素的变化,并启动应急响应和控制措施尽快等风险失控的资金内部控制的关键元素,缺乏权力制衡的重要位置,和异常的大型基金分配。严格监管银行账户和网银,定期或不定期审核银行专项开户审批,银行印章和网银u盾分开管理,银行账户和网银交接手续,定期修改密码,确保账户和网银安全可控。

同时,加强笔大额资金支付的监督,研究和设置控制参数方面的基金支付金额,付款频率、付款依据,等等,为多个或单一支付大量的资金,预算外支出,和多余的预付信贷暴露在相同的帐户等异常情况下短时间内限制付款,预付款,在线信息系统推送或离线报告(针对尚未建立金融资本信息系统的企业)等,及时预警风险,纠正违规行为,消除资本风险隐患。内控部门根据不相容岗位分离、定期轮岗、人员与岗位匹配等原则,对人员调动、分工调整等出具审核意见;定期对各级企业的资金状况进行检查和检查,对中心等资金重点单位进行重点检查,对不符合内控要求的,限期整改。



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